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浙海德曼再融资生效：IPO募投项目竣工后曝出疑点

来源：淘金网官网发布时间：2024-12-11 05:26:35

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今年8月30日，浙海德曼以简易程序向特定对象发行股票申请注册生效。此次再融资将用于柔性自动化加工单元扩产项目、海德曼（上海）高端智能机床研发中心项目和补充流动资金。

浙海德曼IPO募投项目分别为高端数字控制机床扩能建设项目（下称：扩能建设项目），高端数字控制机床研发中心建设项目（下称：研发中心建设项目）和补充流动资金及偿还银行贷款。

据招股书，扩能建设项目与研发中心建设项目的项目总投资额与拟使用募集资金额一致，分别为25,866.00万元和3,247.00万元，项目对应的环评批复文号分别为玉环建〔2019〕25号和玉环建〔2019〕24号。

据玉环建〔2019〕24号，研发中心建设项目拟投资金额为2,234.90万元；同时据该项目竣工环境保护验收检验测试报告表（编制时间为2023年10月），项目的实际竣工日期为2023年5月，其投资总概算与环评批复一致，均为2,234.90万元。巧合的是，竣工报告披露的项目实际总投资额同样为2,234.90万元。

另据浙海德曼发布的前次募集资金使用情况鉴证报告，截至2022年12月底，彼时达到预计可使用状态的研发中心建设项目实际投资金额达到2,317.02万元，已经超出竣工报告（编制时间为2023年10月）中的实际总投资额2,234.90万元。

2023年4月，研发中心建设项目结项。募集说明书显示，研发中心建设项目的投资概算3,247.00万元，截至2024年3月末，该项目实际投资金额为2,551.95万元，由此实际结余募集资金共695.05万元，全部用于永久补充公司流动资金。

2022年6月，“高端数字控制机床扩能建设项目（先行）”（下称：扩能建设项目（先行））的竣工环境保护、完工验收监测报告表编制完成，验收依据中提到的相关环评的环评批复文号与扩能建设项目的环评批复一致，均为玉环建〔2019〕25号。

竣工报告数据显示，该项目于2021年9月竣工，投资总概算为18,728.50万元，实际总投资15,654万元；项目的建设地点、规模、性质、生产的基本工艺及环保设施未出现重大变动。

而据浙海德曼发布的年度募集资金存储放置及使用情况专项报告，截至2021年年底，扩能建设项目累计投入金额已达到25,138.97万元，较承诺投资金额少727.03万元，但这已超越扩能建设项目（先行）竣工报告中的实际总投资额15,654万元近一亿元。

募集说明书显示，2021年9月，扩能建设项目达到预定可使用状态，截至2023年年底，该项目实际投资金额为26,330.94万元，较募集后承诺投资金额超过464.94万元。

此外，扩能建设项目（先行）完工验收报告数据显示，项目主要生产设备清单中的大部分设备实际数量与环评文件（对应批复文号：玉环建〔2019〕25号）数量一致，少数设备实际数量与环评文件中的数量存在一定的差异。例如，完工验收报告数据显示旋转磨床（规格型号PRG-8）环评数量为3台，实际数量0台，与环评比较为“先行验收，本次未上”。实际上，根据环评报告（批复文号：玉环建〔2019〕25号），旋转磨床（规格型号PRG-8）报批数量仅有1台，而非完工验收报告所称的3台。

此外还有外圆磨床（规格型号OGM-390）、立式加工中心（规格型号VMP-45A）、数控车床（规格型号T65）、FMS卧加主机（MAR-630H），环评报批数量分别为2台、2台、2台、4台；完工验收报告却显示前述各规格设备的环评数量和实际数量均分别为3台、3台、3台、10台，即相关设备比环评报批数量分别多出1台、1台、1台、6台。